Дипломная работа на тему: Основные операции Сберегательного банка. Создание сберегательных касс

Введение

Рассматривая тему дипломной работы по расчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц в Сбербанке РФ, а также других коммерческих банков можно сказать о том, что банки называют кровеностной системой, пронизывающей все народное хозяйство. Если быть совсем точным, такой системой являются денежные расчеты. В процессе расчетов деньги текут во всех направлениях, проникают во все поры хозяйственного организма. При этом происходит обмен товарами на деньги, являющийся важнейшим фактором рыночного хозяйства. Поэтому актуальность и практическая значимость расчетно-кассового обслуживания бесценно в жизни экономик многих стран.

На данный момент банки и многие небанковские структуры стремятся усовершенствовать методы, инструментарий, законодательные и нормативные акты в области расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и системе безналичного платежного оборота, в целях процветания бизнеса и экономики, а соответственно благополучия людей в стране. Основной частью денежного оборота (80-90 %) является безналичный платежный оборот, в котором движение денег происходит в виде перечислений по счетам в кредитных организациях и зачетов взаимных требований. Участниками отношений являются объединения, предприятия, организации, банковские и финансовые органы, и даже население. Безналичный платежный оборот полностью проходит через банковские учреждения , в которых ведутся счета предприятий и организаций. На данный момент через сберегательные банки проходит львиная доля безналичных расчетов и кассовых операций среди юридических лиц. Отсюда вытекает ,что от работы в области расчетно-кассового обслуживания среди юридических лиц коммерческими банками зависит благополучие страны в целом, бесперебойное функционирование всего хозяйственного организма.

Оглавление

- Введение. ....4

- Основные операции Сберегательного банка

- Создание сберегательных касс

- Сберегательное дело в начале 1990-х годов

- Роль и место Сбербанка РФ в банковской системе России, а также основные виды операций банка

- Основные операции Сберегательного банка РФ по обслуживанию юридических лиц

- Принципы организации расчетов

- Виды счетов и порядок их открытия

- Формы безналичных расчетов

- Платежные поручения

- Расчеты платежными требованиями-поручениями

- Расчеты чеками

- Расчеты аккредитивами

- Вексельная форма расчетов

- Учет и оформление операций по безналичным расчетам

- Порядок проведения кассовых операций

- Анализ работы Промышленного ОСБ 8231 г.Самара по расчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц

- Общая характеристика Поволжского банка АК Сбербанка Про мышленного отделения 8231 г.Самара

- Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц в Про- мышленном отделении 8231 Сберегательного банка РФ

- Заключение. 78

- Список используемой литературы. ..82

- Приложение

Заключение

Сберегательный банк РФ является самым крупным банком России,

на 1 апреля 2001 года сумма чистых активов Сбербанка составила 577449427 тыс. руб. Размер капитала Сберегательного банка на 1.04.2001г. составил 47235538 тыс. руб., обязательства - 558247965 тыс. руб., кредиты составили 305630212 тыс. руб., ценные бумаги на сумму - 192953189 тыс. руб., средства на корсчете в ЦБ - 2402205 тыс. руб., вклады граждан - 372726307 тыс. руб., расчетные счета - 83765997 тыс. руб., средства бюджета - 16395897 тыс. руб., прибыль - 5878674 тыс. руб. Среди двухсот крупнейших банков России по размеру собственного капитала - Сберегательный банк РФ занимает первое лидирующее место.

Длительное время Сбербанк специализировался на обслуживание вкладов физических лиц, но после финансового кризиса августа 1998 г. в Сбербанке РФ на расчетно-кассовое обслуживание стало приходить все больше и больше юридических лиц. Это объясняется более высокой надежностью Сбербанка, по сравнению с обычными коммерческими банками, так как основную долю в уставном капитале этого банка составляет доля государства.

Сберегательный банк осуществляет весь объем операций по расчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц :

- Открытие и ведение счетов;

- Осуществление безналичных расчетов;

- Кассовые операции;

- Кредитование юридических лиц;

- Прием денежных средств юридических лиц на депозиты.

Нами проведенный анализ работы Промышленного ОСБ № 8231 г.Самара по расчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц указывает на то,что отделение сберегательного банка № 8231 не является юридическим лицом, ОСБ №8231 , в пределах прав, оговоренных в доверенности территориального отделения Сбербанка России.

Акционерный коммерческий Сберегательный банк РФ создан в форме акционерного общества открытого типа в соответствии с Законом "О банках и банковской деятельности" от 2 декабря 1990г. и входит в банковскую систему РФ. Одним из учредителей Банка является Центральный банк РФ.

Банк является юридическим лицом и со всеми своими учреждениями составляет единую систему Сбербанка России.Банк и его учреждения при принятии решений, связанных с банковской деятельностью, не зависимы от органов государственной власти и управления.

Целью деятельности банка является привлечение денежных средств от юридических и физических лиц и размещение их на условиях возвратности, платежности, срочности в интересах вкладчиков банка; осуществления кредитно-расчетного обслуживания предприятий, граждан, а также осуществления иных банковских операций.

Исходя из полученных данных по расчетно-кассовому обслуживанию (РКО) юридических лиц в Промышленном отделении Сбербанка РФ видно, что среднедневные остатки (тыс. руб.) постоянно растут -это говорит о постоянном повышении количества совершаемых операций по расчетно - кассовому обслуживанию среди юридических лиц и следовательно о повышении доходов банка. Также на доходы банка влияет количество счетов (штук) юридических лиц по РКО, что исходя из таблицы тоже увеличивается с каждым кварталом (кв.), а далее с каждым годом. Рассматривая далее таблицу с данными по РКО юридических лиц в данном отделении Сбербанка РФ четко заметно увеличение доли остатков на счетах юридических лиц в пассивах (в %) ,что указывает на аспект постоянного увеличения массы расчетно-кассовых операций вообще, в случае чего возрастает уровень используемых средств юридических лиц банком среди других известных пассивов банка. К тому же доходы от расчетно-кассового обслуживания являются самыми дешевыми пассивами (источниками) ресурсов банка. Динамику остатков на расчетных счетах клиентов по расчетно-кассовому обслуживанию смотрите в Приложении 3 , таблица № 1.

Рассматривая динамику доходов от расчетно-кассового обслуживания юридических лиц вполне четко заметно ее постоянный рост, особенно -это характерно при переходе со второго на третий квартал 1999 года, данный период в экономике нашей области подразумевает экономический рост в сфере бизнеса. Соответственно доля доходов на данный период в общей сумме доходов резко начинает расти в процентном соотношении, не только в Сбербанке РФ, но и в других коммерческих банках страны. Динамика доходов от расчетно-кассового обслуживания юридических лиц пожалуйста посмотрите в Приложении 4 , таблица

Расходы от расчетно-кассового обслуживания в Сбербанке РФ показывают ее рост, однако если сопоставить их с доходами по РКО то это незначительно, так как их соотношение два к одному, доходы по расчетно-кассовому обслуживанию в два раза превышают их расходы это характерно только к 1999 году, когда назревает рост в экономике области, а следовательно и увеличение количества операций и рост массы счетов юридических лиц в сфере расчетно-кассового обслуживания. Пик преобладания доходов над расходами однако приходится к 2000 году, здесь доходы по расчетно-кассовому обслуживанию в три раза превышают расходы по РКО, что говорит о выгодности работы в этом направлении. Рассматривая же долю расходов в общей сумме расходов по отношению к доходной части можно сказать с уверенностью о том, что с каждым моментом времени все выгоднее и выгоднее работать в области РКО и что доля расходов в общей сумме расходов не так велика, а лучше сказать даже низка. Динамику расходов от расчетно-кассового обслуживания юридических лиц смотрите в Приложении 5 , таблица № 3.

Проведенный анализ позволяет сделать вывод о том, что расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц становится все более важной операцией Сберегательного банка, так как во-первых: растут остатки на счетах юридических лиц и их доля в пассиве банка; во-вторых: постоянно растут доходы и доля в общем объеме доходов банка; в-третьих: эти операции становятся все более рентабельными.

Список литературы

1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 394-1 "О центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изменениями от 27 декабря 1995 г., 20 июня 1996 г., 27 февраля, 28 апреля 1997 г., 4 марта, 31 июля 1998 г., 8 июля 1999 г.) .

2. Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. №17-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" (с изменениями от 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г.).

3. Центральный Банк Российской Федерации 8 сентября 2000 г. № 120-П "Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации".

4. Инструкция Банка России №1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций".

5. Указ президента РФ от 23 мая 1994 г. №1005 "О дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве".

6. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации части первой (постатейный) / Руководитель авторского коллектива и ответственный редактор, д.ю.н, проф. Садинов О.Н., М.: "ИНФА-М", 1998 г.

7. Камфер Ю., Бойкова М. Договор займа: правовые , бухгалтерские, налоговые аспекты // Экономика и жизнь, 1997 г., №46.

8. Львов Ю.А., Основы экономики и организация бизнеса, , СПБ, ГМП "ФОРМИКА",1992 г.

9. Банковское дело / под редакцией Бабичева Ю.А., М.: "Экономика", 1999 г.

10. Банковское дело / под редакцией Лаврушина О.И., М.:"Финансы и статистика",2000 г.

11. Батракова Л.Г.,Экономический анализ деятельности коммерческого банка, М.: Логос, 1998 г .

12. Усоскин В.М., Современный коммерческий банк. Управление и операции., М.: "АНТИДОР", 1998 г.

13. Маркова О.М.. Сахарова Л.С., Сидоров В.Н., Коммерческие банки и их операции: Учеб. пособие.- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995 г.

14. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / под редакцией проф. Жукова Е.Ф..- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997 г.

15. Иванов В.В., Анализ надежности банка, М.: "РДЛ", 1996 г.

16. Черкасов В.Е., Финансовый анализ в коммерческом банке, М.: "ИНФА-М", 1995 г.

17. Гурьева А.Н., Коммерсант, аналитический еженедельник, М.: Изд. Дом "Коммерсант", 1997-1998 г.г.

18. Мехряков В.Д., Методологические основы конкуренции на региональном рынке финансовых услуг. //Банковское дело, №7,2000 г.

19. Горюхин Б.Н., Гузов К.О., Фатуев В.А., Оценка периода использования остатков денежных средств с расчетных счетов клиентов. //Банковское дело, №1,2001 г.

20. www.expert.ru ., Банковские электронные системы. Их актуальность. // Эксперт, №20 май 2001 г.

21. Подпорин Ю., Безналичные расчеты под защитой.//Экономика и жизнь, №19 май 2001 г.